【船橋市の解決事例】相続税が“一次相続では課税なし”と誤解していたケース｜二次相続で税額が急増した問題を解決
本件は、船橋市にお住まいの方からご相談いただいた相続・遺言手続きの解決事例です。
当事務所では、相続人調査や遺産分割書作成などの実務対応を通じて、円満な解決をサポートしました。
船橋市在住のF様（50代男性）から、
「父が亡くなったが相続税がかからないと言われた。しかし母が亡くなった時の税金が心配」
というご相談がありました。
船橋市では
「相続税 かからないと思っていた」「二次相続 税金 増える」「相続税対策 船橋市」
などの検索が多く、典型的な誤解が原因で手続きが遅れるケースが増えています。
1. 「一次相続では配偶者控除でほぼ非課税」の落とし穴
F様の父の遺産は以下のとおりでした。
・自宅不動産（船橋市内）：評価額 2,900万円
・現金預金：1,200万円
・有価証券：300万円
合計：約4,400万円
法定相続人は妻・子ども2人。
この場合、妻が大半を相続すると 配偶者控除により相続税はほぼゼロ になります。
ここまでは正しいのですが、
問題は 二次相続（母が亡くなった時） です。
■ 2. 船橋市の不動産評価額が上昇 → 二次相続の税負担が重い
船橋市の不動産価格は近年上昇傾向にあります。
実際に調査したところ、
父が亡くなった時の評価額よりも、最新の評価額は 約300万円上昇 していました。
さらに母名義の預金額も、父の死亡保険金の受取で増加しており、
総額は約5,200万円に。
この場合、
子ども2人で相続すると 相続税が発生する可能性が高い 状態でした。
F様は「全く気づいていなかった」と驚かれていましたが、船橋市では非常に多い実務トラブルです。
■ 3. 二次相続対策として“遺言書＋生前贈与の組み合わせ”を提案
当事務所では以下を提案しました。
● 遺言書の作成
母が所有する不動産と預金を
・自宅 → 長男へ
・預金 → 長女へ
と指定することで、無駄な調整を避け、税負担を最適に。
● 年110万円の贈与による資産移転
母からの生前贈与を計画的に行うことで、
課税価格を抑える対策を実施。
● 不動産の評価方法の最適化
固定資産税評価・路線価・実勢価格などを比較し、
最も有利な評価方法を用いて将来の納税額を大幅に削減できました。
■ 4. 結果：二次相続の税負担を約300万円圧縮
対策を行ったことで、母の死亡時に想定されていた相続税の試算は
約300万円 → 約0～20万円程度
にまで減少。
F様からは
「専門家に相談しなかったら、何もしないまま数百万円の税金を払うところだった」
と深く感謝されました。
本件は、当事務所の【相続手続フルサポート】内で対応しました。
費用の目安はこちらをご参照ください。
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