【解決事例】「身寄りのない大叔母」続編－遺言執行と相次ぐ親族の逝去―預金の分割と不動産持分の集約、一歩先の安心を形にした軌跡
1. はじめに：一見シンプルに見えた「大叔母の遺言」
身寄りのない大叔母（Aさん）は、生前に「自分の全ての財産を親族たちに分け与える」という内容の公正証書遺言を残していました。
しかし、実際に相続が発生したときには、時の経過とともに登場人物たちの状況が変わり、手続きは非常に複雑なものとなっていました。当事務所にご相談いただいた長女Dさんからのご依頼は、この「Aさんの遺言執行」と、その手続きの途中で発生してしまった「母Cさんの相続（数次相続）手続き」でした。
2. 登場人物と、絡み合う関係性
今回の事例に登場する人物の相関関係は以下の通りです。
A（遺言者）：身寄りのない大叔母（令和元年12月13日 逝去）
B（Aの甥）：受贈者の一人。【Aより先に死亡（先死）】
C（Bの配偶者・母）：受贈者の一人。【Aの後に死亡（後死・令和5年12月30日 逝去）】
D・E・F（BとCの子供たち）：受贈者（Dさんが今回の相談・依頼者。長女）。
G（Aの姪）：Aさんの「唯一の法定相続人」。
X（Dの長男）：Fさんから全ての持分を譲り受ける、次世代の承継者。
3. 本事例の大きな難所と、全体の権利・相続分の内訳
Aさんは遺言で「すべての財産（預貯金・不動産）を、B、C、D、E、F、Gの6名に遺贈する」という内容を残していました。しかし、これが手続きを非常に苦労させる原因となりました。
難所①：Bさんの「先死」による預貯金の遺贈の失効
受贈者の一人であるBさんは、遺言者Aさんよりも先に亡くなっていました（先死）。民法の原則通り、Bさんへの遺贈（1/6）は無効（失効）となります。自動的にその子供（DEF）へ代襲遺贈はされず、失効した1/6の行方は、Aさんの唯一の法定相続人であるGさんが取得することになります。
難所②：Cさんの「後死」による数次相続の発生
もう一人の受贈者であるCさんは、Aさんが亡くなった後に逝去されました（後死）。この場合、Cさんが一度有効に引き継いだ権利（1/6）を、Cさんの法定相続人である子供たち（D・E・Fの3名）が法定相続分で引き継ぐ形（数次相続）になります。結果として、Cさんの持ち分1/6は、DEFがそれぞれ3分の1ずつ（全体の1/18ずつ）取得することになりました。
これにより、最終的な権利（相続分）の内訳は以下の通りとなりました。
【表①：最終的な権利・相続分の内訳】
| 登場人物 | 当初の遺言内容 | 個別事由と法的な帰属 | 最終的な取得割合 (預金の分配割合) |
|---|---|---|---|
| B（甥・先死） | 1/6 | Aより先に死亡したため遺贈は失効（Gが取得） | 0 (失効) |
| C（配偶者・後死） | 1/6 | Aの後に死亡したため有効成立（子供DEFが数次相続） | 0 (数次相続) |
| D（長女・依頼者） | 1/6 | 自身の遺贈分(3/18) ＋ 母Cからの相続分(1/18) | 4/18 |
| E（子供） | 1/6 | 自身の遺贈分(3/18) ＋ 母Cからの相続分(1/18) | 4/18 |
| F（子供） | 1/6 | 自身の遺贈分(3/18) ＋ 母Cからの相続分(1/18) | 4/18 |
| G（姪・法定相続人） | 1/6 | 自身の遺贈分(3/18) ＋ Bの失効分(3/18) | 6/18 (1/3) |
4. 預金の遺贈：法律の割合通りに綺麗に分割
上記の計算（表①）をもとに、大叔母Aさんの遺産である「預貯金」については、トラブルなく法律の割合通りに1円単位まで正確に分配し、円満にスピード解決することができました。
預金に関してはこれで完了となりましたが、実務上の本当の難所は、ここから解説する「不動産（土地・建物）」の処理でした。
5. 不動産の持分移動：親族間の不安を解消する「持分の集約」
不動産の手続きを最も難しくしていたのは、対象不動産（土地・建物）に、もともとA・C・D・Fらの「共有持分」が複雑に入り組んでいた点です。
そのまま遺言や数次相続の通りに権利通りに登記してしまうと、Fさんも持分を持つことになります。しかし、依頼者である長女Dさんには、将来を見据えた大きな不安がありました。
【長女Dさんの賢明なご判断】 「Fは金銭管理に疎く、将来の固定資産税も払い続けることができないかもしれない。不動産の共有持分を持たせるのは、今後の管理や将来の売却・維持の上でも非常にリスクが高い……」
そこで当事務所がサポートに入り、関係者の合意形成を行った上で、最終的に「Fさんがもともと持っていた持分と、今回Aさんから遺贈された持分のすべてを、Dさんの長男であるXさん（Fさんから見れば甥）へ生前贈与する」というスキームを組み立てました。
これにより、Fさんの将来の経済的・管理的負担を完全に無くし、不動産の管理権を次世代の頼れる担い手であるXさんへ綺麗に集約することに成功しました。
土地と建物の具体的な持分の動きは、以下の表の通りです。
■ 土地の持分の流れ
| 土地名義人 | ① 現状の登記持分 | ② A遺言執行による動き | ③ C相続・贈与の動き | ④ 最終的な登記持分 |
|---|---|---|---|---|
| A（大叔母） | 3/10 | C・D・Fへ各1/10移転 | ― | 0 |
| C（母） | 4/10 | +1/10 取得 (計5/10) | 全持分(5/10)をDが相続 | 0 |
| D（長女） | 3/10 | +1/10 取得 (計4/10) | Cの持分 5/10 を全て相続 | 9/10 |
| F（子供） | 0 | +1/10 取得 | 持分 1/10 を全てXへ贈与 | 0 |
| X（D長男） | 0 | ― | Fから 1/10 の贈与を受ける | 1/10 |
■ 建物の持分の流れ
| 建物名義人 | ① 現状の登記持分 | ② A遺言執行による動き | ③ C相続・贈与の動き | ④ 最終的な登記持分 |
|---|---|---|---|---|
| A（大叔母） | 1/6 | Fへ 1/6 すべて移転 | ― | 0 |
| C（母） | 2/6 | ― | 全持分(2/6)をDが相続 | 0 |
| D（長女） | 2/6 | ― | Cの持分 2/6 を全て相続 | 4/6 (2/3) |
| F（子供） | 1/6 | +1/6 取得 (計2/6) | 計 2/6（既存分＋遺贈分）を全てXへ贈与 | 0 |
| X（D長男） | 0 | ― | Fから 2/6 の贈与を受ける | 2/6 (1/3) |
6. 専門家からのメッセージ：ただ手続きをするだけでなく「一歩先の安心」を
今回のケースは、単に「遺言通りに機械的に登記を書き換える」だけでは、将来的に固定資産税の未納問題が発生したり、共有者がさらに増えて不動産が凍結・売却不能になってしまうリスクをはらんでいました。
依頼者であるDさんの「家族の将来を守りたい」という賢明なご判断を受け、当事務所が「遺言執行」「数次相続」「生前贈与」という3つの法的手続きをワンストップで組み合わせることで、次の世代（長男Xさん）へスムーズに資産を引き継ぐ堅牢な基盤を作ることができました。
相続は、法律の条文通りに分けることだけが正解ではありません。ご家族ごとのリアルな不安や性格、将来の管理体制に寄り添い、最適な着地点をご提案することこそが、私たち専門家の役割です。
「我が家も少し複雑かも……」「将来の管理に不安な親族がいる」と思われた方は、ぜひお早めに当事務所までご相談ください。
